ปฏิทินยื่นภาษีร้านออนไลน์ 12 เดือน ไม่พลาดสักตัว

ปฏิทินภาษีของร้านออนไลน์มี 5 กำหนดหลัก: ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป นำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายภายในวันที่ 7 ยื่น ภ.ง.ด.94 ภายใน 30 กันยายน ยื่น ภ.ง.ด.90 ภายใน 31 มีนาคม และจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันเมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ทีม Seller Pao รวมกำหนดทั้งหมดพร้อมลิงก์ต้นทางจากกรมสรรพากรไว้ในตารางเดียว

ขอบเขต: รวบรวมกำหนดยื่นที่พบบ่อยสำหรับร้านออนไลน์ในไทย บางปีอาจมีประกาศขยายเวลาเพิ่ม ตรวจกับกรมสรรพากรก่อนยื่นทุกครั้ง บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำภาษี ตรวจสอบกับผู้ทำบัญชีหรือกรมสรรพากรก่อนยื่น

เคยไหม เปิดร้านขายของออนไลน์มาทั้งปี พอถึงช่วงยื่นภาษีกลับไม่รู้ว่าตัวเองต้องยื่นตัวไหนบ้าง บางคนรู้ตัวอีกทีก็โดนเงินเพิ่มไปแล้ว ทั้งที่จริงแค่มีปฏิทินภาษีแปะไว้ตัวเดียวก็จบ

ทำไมร้านออนไลน์ต้องมีปฏิทินภาษี

เพราะภาษีของพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ไม่ได้มีแค่ตัวเดียว แต่มีหลายตัว ยื่นคนละช่วงกัน ถ้าไม่จดไว้ พลาดตัวไหนก็มีเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน และเบี้ยปรับอีก 1-2 เท่าของภาษีที่ค้าง

ปฏิทินภาษีร้านออนไลน์ 12 เดือน

แยกให้ชัด: แต่ละตัวคืออะไร

ภ.ง.ด.94 ภาษีครึ่งปี

ยื่นประมาณการรายได้ครึ่งปีแรก (ม.ค. ถึง มิ.ย.) ภายในวันที่ 30 กันยายนของปีนั้น (เกณฑ์ 60,000 และ 120,000 บาท) พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์อยู่ในกลุ่มนี้เพราะรายได้ไม่ใช่เงินเดือน ภาษีที่จ่ายไปจะเอาไปเครดิตตอนยื่น ภ.ง.ด.90 ได้

ภ.ง.ด.90 ภาษีประจำปี

สรุปยอดรายได้จริงทั้งปี ยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป (กำหนดตามเดือนมีนาคมของปีถัดไป) รายได้จากขายของออนไลน์หักค่าใช้จ่ายเหมาได้ 60% เช่น ขายได้ 500,000 บาท หักได้ 300,000 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 200,000 บาท แล้วค่อยคำนวณภาษีขั้นบันได 5% ถึง 35%

ภ.พ.30 นำส่ง VAT

ร้านที่จด VAT แล้วต้องยื่นทุกเดือนภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ตามมาตรา 83 ประมวลรัษฎากร เช่น ยอดขายเดือนสิงหาคม ยื่นภายใน 15 กันยายน ยอดที่ต้องนำส่งคือ VAT ขาย หักด้วย VAT ซื้อ เช่น ขายของ 1,070 บาท (มี VAT 70) ซื้อของมา 600 บาท (มี VAT 42) นำส่งจริง 70 - 42 = 28 บาท

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ถ้าร้านจ้างช่างภาพถ่ายสินค้า 10,000 บาท อัตราหัก ณ ที่จ่ายสำหรับค่าจ้างทำของคือ 3% ตามคำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป.4/2528 (เริ่มหักเมื่อรายการตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป) ต้องหัก 300 บาท จ่ายจริง 9,700 บาท แล้วนำ 300 บาทไปยื่นภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป ตามมาตรา 52 ประมวลรัษฎากร

เตรียมตัวยังไงให้ยื่นทันเสมอ

1. ตั้งเตือนในปฏิทินล่วงหน้า 2 สัปดาห์ก่อนทุกกำหนด
2. ให้ระบบรวมยอดขายจากทุกช่องทางไว้ที่เดียว อย่ารอเก็บเองทีละช่อง
3. เก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายไว้ครบ ถ้าอยากหักตามจริงแทนการเหมา 60%
4. ช่วงครึ่งปีแรกขายดีมาก อย่าลืมกันเงินไว้จ่ายภาษีกลางปี

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

• คิดว่าขายออนไลน์ไม่ต้องเสียภาษี (สรรพากรดูยอดจากแพลตฟอร์มและบัญชีธนาคารได้)
• จำแค่ ภ.ง.ด.90 แต่ลืม ภ.ง.ด.94 กลางปี
• ยอดขายถึง 1.8 ล้านบาทแล้วไม่จด VAT ภายใน 30 วัน ตามมาตรา 85/1
• ออกใบกำกับภาษีผิด เช่น ใส่ชื่อลูกค้าไม่ตรงทะเบียน หรือไม่แยกยอด VAT 7%

สรุป

ภาษีร้านออนไลน์ไม่ยากถ้ารู้ว่าต้องทำอะไรตอนไหน ยื่น ภ.ง.ด.94 ภายใน 30 กันยายน ภ.ง.ด.90 ภายใน 31 มีนาคม VAT ภายในวันที่ 15 ของทุกเดือน และจด VAT ทันทีที่ยอดถึง 1.8 ล้านบาท แปะปฏิทินนี้ไว้แล้วตั้งเตือนล่วงหน้า แค่นี้ก็ไม่พลาด

ตัวอย่าง: ร้านที่ยื่นครบ กับร้านที่พลาด

ร้าน A ขายของออนไลน์ รายได้เดือนละ 500,000 บาท ตั้งระบบรวมยอดทุกช่องทางไว้ตั้งแต่ต้น กลางปีเห็นยอดครึ่งปีแรกถึงเกณฑ์ก็เตรียมเอกสารยื่น ภ.ง.ด.94 ตรงเวลา ปลายปีจด VAT ก่อนรายได้ทะลุ 1.8 ล้านบาท ยื่น ภ.พ.30 ตรงทุกเดือน ภาษีจ่ายตามจริง ไม่มีเงินเพิ่ม ไม่มีการเตือนจากสรรพากร

ร้าน B ยอดขายเท่ากัน แต่ไม่เคยรวมยอดดู พอสิ้นปีเจอว่าครึ่งปีแรกถึงเกณฑ์แล้วแต่ไม่ได้ยื่น ภ.ง.ด.94 โดนเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง แถมรายได้ทะลุ 1.8 ล้านบาทมานานแล้วแต่ยังไม่จด VAT ต้องย้อนไปจดและรับผิดชอบภาษีที่ยังไม่ได้เรียกเก็บ ต้นทุนที่เสียไปมากกว่าร้าน A หลายหมื่นบาท

ความต่างไม่ได้อยู่ที่ยอดขาย แต่อยู่ที่การเห็นตัวเลขและยื่นตรงเวลา

อ่านเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้อง: ภ.ง.ด.94 คืออะไร ร้านออนไลน์ต้องยื่นไหม ยื่นยังไง (อัปเดต) · ใบกำกับภาษี คืออะไร ร้านค้าออนไลน์ต้องออกไหม (ครบในหน้าเดียว)

อ้างอิง: กรมสรรพากร และระบบ e-Tax Invoice ตรวจเกณฑ์และกำหนดเวลาปัจจุบันได้ที่เว็บทางการ

แหล่งอ้างอิง

• กรมสรรพากร ประมวลรัษฎากร มาตรา 83 (วรรคสอง). ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.
• คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป.4/2528 (ปรับปรุง) ข้อ 8 และ ข้อ 12/7. ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.
• กรมสรรพากร ข้อหารือ กค 0706(กม.04)/643. ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.
• กรมสรรพากร คำถามถามบ่อย ยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด.94. ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.
• กรมสรรพากร การขยายกำหนดเวลาการยื่นแบบแสดงรายการภาษี. ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.
• กรมสรรพากร ประมวลรัษฎากร มาตรา 85/1 (พร้อม ม.85, ม.86). ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.

คำถามที่พบบ่อย (FAQs)

ขายของออนไลน์ต้องยื่นภาษีกี่ครั้งต่อปี

ตอบ: อย่างน้อย 2 ครั้ง คือ ภ.ง.ด.94 ภาษีครึ่งปี ยื่นภายใน 30 กันยายน และ ภ.ง.ด.90 ภาษีทั้งปี ยื่นภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป ถ้าจด VAT เพิ่ม ภ.พ.30 ทุกเดือนภายในวันที่ 15

รายได้เท่าไหร่ถึงต้องจด VAT

ตอบ: เมื่อรายได้จากการขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันนับจากวันที่ถึงเกณฑ์ แล้วเริ่มเรียกเก็บ VAT 7% จากลูกค้า

ขายของออนไลน์หักค่าใช้จ่ายยังไง

ตอบ: หักแบบเหมา 60% ของรายได้ได้โดยไม่ต้องเก็บหลักฐาน หรือหักตามจริงถ้ามีใบเสร็จครบ เลือกแบบที่ได้สิทธิ์ดีกว่า แล้วคำนวณภาษีขั้นบันได 5%-35%

ยื่นภาษีช้าจะโดนอะไร

ตอบ: เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง เศษเดือนนับเป็น 1 เดือน และเบี้ยปรับ 1-2 เท่าขึ้นกับเจตนา ยิ่งช้ายิ่งแพง

ร้านที่จด VAT ต้องทำอะไรเพิ่ม

ตอบ: เรียกเก็บ VAT 7% จากลูกค้า ออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขาย และยื่น ภ.พ.30 นำส่งภาษีทุกเดือนภายในวันที่ 15 พร้อมเก็บภาษีซื้อมาหักลบ

ขายผ่าน Shopee Lazada TikTok ต้องรวมรายได้ทั้งหมดไหม

ตอบ: ต้องรวม รายได้จากทุกช่องทางทั้งแพลตฟอร์ม ไลฟ์สด และโอนตรง ต้องนำมารวมคำนวณภาษี ระบบหลังบ้านที่รวมยอดทุกช่องทางจะช่วยให้ตัวเลขครบไม่ตกหล่น

ภ.ง.ด.94 กับ ภ.ง.ด.90 ต่างกันยังไง

ตอบ: ภ.ง.ด.94 เป็นภาษีครึ่งปีแรก ยื่นภายใน 30 กันยายน ส่วน ภ.ง.ด.90 สรุปทั้งปี ยื่นภายใน 31 มีนาคมปีถัดไป ภาษีที่จ่ายตอน 94 เอาไปเครดิตตอน 90 ได้

จด VAT แล้วต้องออกใบกำกับภาษีแบบไหน

ตอบ: กิจการขายปลีกที่ขายให้บุคคลทั่วไปออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้ แต่ใบอย่างย่อใช้หักภาษีซื้อไม่ได้ ถ้าขายให้บริษัทหรือลูกค้าขอใบเต็มรูป ต้องออกเต็มรูปเสมอ

รายได้เท่าไหร่ถึงไม่ต้องยื่นภาษี

ตอบ: ทุกคนที่มีเงินได้ถึงเกณฑ์ที่สรรพากรกำหนดต้องยื่น แม้รายได้ไม่ถึงเกณฑ์ก็ควรยื่นเพื่อแสดงข้อมูล ถ้าไม่แน่ใจ ให้ตรวจสอบเกณฑ์ปัจจุบันกับสรรพากรหรือปรึกษานักบัญชี

ยื่นภาษีออนไลน์ได้ไหม ใช้เวลานานแค่ไหน

ตอบ: ได้ ยื่นผ่านเว็บสรรพากร (ระบบ e-Filing) ได้ทุกแบบทั้ง ภ.ง.ด.94, ภ.ง.ด.90 และ ภ.พ.30 ใช้เวลาเตรียมเอกสารหลักๆ คือยอดรายได้จากทุกช่องทาง ถ้าอยู่ในระบบหลังบ้านที่รวมยอดให้ ใช้เวลาไม่ถึงชั่วโมง

---
Seller Pao รวมยอดขายจากทุกช่องทางไว้ที่เดียว ออกใบกำกับภาษีและ e-Tax ให้อัตโนมัติ เริ่มใช้ฟรี 0 บาทได้เลย ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต

ประวัติการแก้ไข

• 2 ก.ย. 2569: เพิ่มลิงก์ต้นทางจากกรมสรรพากรทุกกำหนดยื่น และใส่ขอบเขตต้นบทความ