ภาษีขายของออนไลน์ ยื่นยังไง? สรุปครบทุกประเด็นปี 2569
เพิ่งเริ่มขายของออนไลน์แล้วถามตัวเองว่า "ต้องเสียภาษีไหม? ยื่นยังไง? ยอดขายเท่าไหร่ถึงต้องจ่าย?" ตอบได้ครบ
เรื่องภาษีไม่น่ากลัวอย่างที่คิด แค่ต้องรู้ว่าตัวเองอยู่ใน category ไหน
ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีไหม?
ต้องยื่น รายได้จากขายของออนไลน์จัดเป็น เงินได้ประเภทที่ 8 (ม.40(8)) คือรายได้จากการค้าขาย
จะยื่นและจ่ายเท่าไหร่ แล้วแต่ยอดรายได้และสถานะ รายได้จาก Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, LINE หรือช่องทางไหนก็ตาม ต้องนับรวมทั้งหมด
ยอดขายเท่าไหร่ต้องยื่น?
| สถานะ | เกณฑ์ |
|---|---|
| บุคคลธรรมดา โสด | เกิน 60,000 บาท/ปี |
| สมรสแล้ว | เกิน 120,000 บาท/ปี |
| มีงานประจำด้วย | ต้องยื่นทั้ง 2 ส่วนรวม |
"ต้องยื่น" ไม่ได้แปลว่า "ต้องจ่าย" เสมอไป หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนแล้ว บางคนอาจไม่มีภาษีค้าง
คำนวณภาษียังไง?
วิธีที่ 1: อัตราขั้นบันได
ภาษี = (เงินได้ - ค่าใช้จ่าย - ลดหย่อน) x อัตราภาษี
ค่าใช้จ่าย 2 แบบ:
- หักเหมา 60% — กำไรสูง ต้นทุนน้อยกว่า 40% (ที่มา: LINE Thailand, Official Report 2568)
- หักตามจริง — ต้นทุนสูง ต้องเก็บเอกสาร
| รายได้สุทธิ | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 - 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 - 300,000 | 5% |
| 300,001 - 500,000 | 10% |
| 500,001 - 750,000 | 15% |
| 750,001 - 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 - 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 - 5,000,000 | 30% |
วิธีที่ 2: เหมา 0.5% (ที่มา: LINE Thailand, Official Report 2568)
ใช้ได้เฉพาะรายได้เกิน 1 ล้าน/ปี ต้องคำนวณทั้ง 2 วิธีแล้วจ่ายตามที่กฎหมายกำหนด (ที่มา: LINE Thailand, Official Report 2568)
ยื่นช่วงไหน?
รอบ 1: กลางปี (ภ.ง.ด.94)
- ก.ค. - ก.ย. ครอบคลุมรายได้ ม.ค. - มิ.ย.
รอบ 2: สิ้นปี (ภ.ง.ด.90)
- ม.ค. - มี.ค. ปีถัดไป ครอบคลุมรายได้ทั้งปี
ยื่นออนไลน์ได้ที่ efiling.rd.go.th ไม่ต้องไปสรรพากร ได้ขยายเวลา 8 วันเพิ่มเติมสำหรับการยื่นออนไลน์
ค่าลดหย่อนที่ใช้ได้
| ค่าลดหย่อน | จำนวน |
|---|---|
| ส่วนตัว | 60,000 |
| คู่สมรส (ไม่มีรายได้) | 60,000 |
| บุตร (ต่อคน) | 30,000 |
| ประกันชีวิต | สูงสุด 100,000 |
| SSF/RMF | ตามจ่ายจริง (มีเพดาน) |
เอกสารที่ต้องเก็บ
- หลักฐานรายได้ — bank statement ยอดโอนเข้า รายงานจาก platform
- หลักฐานค่าใช้จ่าย — ใบเสร็จซื้อสินค้า ค่าขนส่ง ค่าโฆษณา ค่าบรรจุภัณฑ์
- ใบกำกับภาษี จากซัพพลายเออร์ (ถ้าจด VAT)
เก็บอย่างน้อย 5 ปี
ความเข้าใจผิดที่พบบ่อย
"ขายออนไลน์ไม่ต้องเสียภาษี"
ผิด ทุกรายได้ต้องยื่นตามกฎหมาย ไม่ว่าจะขายผ่านช่องทางไหน
"สรรพากรไม่รู้หรอก"
ผิด ปัจจุบันสรรพากรร่วมมือกับสถาบันการเงินและแพลตฟอร์ม E-Commerce โดยตรง สามารถตรวจสอบข้อมูลรายได้ย้อนหลังได้ และมีการบังคับใช้เข้มข้นขึ้นในปี 2569
"จดทะเบียนพาณิชย์แล้วไม่ต้องยื่นแยก"
ผิด จดทะเบียนพาณิชย์กับเสียภาษีเป็นคนละเรื่อง
FAQ
Q: ขายผ่าน Facebook/Instagram ต้องเสียภาษีไหม?
A: ต้อง ไม่ว่าช่องทางไหน
Q: ขายไม่ถึงเกณฑ์แต่อยากยื่นเอง ได้ไหม?
A: ได้ แนะนำยื่นทุกปีสร้างประวัติการเงิน มีประโยชน์ตอนกู้เงิน
Q: ขายออนไลน์ควบคู่งานประจำ ยื่นยังไง?
A: รวมรายได้ทั้งสองส่วน งานประจำ ม.40(1) + ขายออนไลน์ ม.40(8) ยื่น ภ.ง.ด.90
Q: ไม่ยื่นมีโทษอะไร?
A: เบี้ยปรับ 1.5%/เดือนของภาษีค้าง + ปรับเพิ่ม 2 เท่า กรณีร้ายแรงอาจมีโทษอาญา (ที่มา: LINE Thailand, Official Report 2568)
Q: ยื่นออนไลน์ได้ไหม?
A: ได้ที่ efiling.rd.go.th ตลอด 24 ชม. ได้ขยายเวลา 8 วัน
เสียภาษีถูกต้องไม่ใช่แค่หน้าที่ แต่สร้างความน่าเชื่อถือให้ธุรกิจด้วย บันทึกรายรับรายจ่ายครบ เก็บเอกสารดี ยื่นภาษีได้สบายใจ