← กลับไปบทความทั้งหมด

ค่าธรรมเนียม Shopee Lazada TikTok หักอะไรบ้าง

Seller Pao·

Settlement คือยอดเงินที่แพลตฟอร์มโอนเข้าบัญชีร้านหลังหักค่าธรรมเนียมทุกประเภทออกไปแล้ว การกระทบยอดจึงต้องเริ่มจากยอดขายเต็มก่อนหัก แล้วแยกรายการหักเป็นค่าใช้จ่ายกับภาษีซื้อ ให้เหลือยอดสุดท้ายเท่ากับเงินที่เข้าธนาคารจริง แนะนำให้ทำทุกรอบโอน

ถ้าขาย Shopee เป็นหลักและอยากได้ขั้นตอนลงบัญชี settlement ทีละบรรทัด ดูที่ Settlement Shopee ลงบัญชียังไง

Settlement กับยอดขายในรายงาน ทำไมไม่เท่ากัน

ยอดขายบนหน้า dashboard คือยอดก่อนหักทุกอย่าง แพลตฟอร์มจะหักค่าธรรมเนียมของตัวเองออกก่อน แล้วจึงโอนส่วนที่เหลือเข้าร้าน

สิ่งที่ต้องแยกให้ออกมีสองส่วน ส่วนแรกคือ ยอดที่ผู้ซื้อจ่ายจริง ซึ่งรวมค่าส่งที่ผู้ซื้อออกเอง ส่วนที่สองคือ ยอดที่ร้านได้รับจริง ซึ่งถูกหักค่าธรรมเนียมและค่าโครงการที่ร้านสมัครไว้ ถ้าใช้ยอดโอนเป็นรายได้ ต้นทุนค่าธรรมเนียมจะหายไปจากงบ

รายการหักใน settlement มีอะไรบ้าง

รายการที่พบบ่อยมีสี่กลุ่ม อัตราขึ้นอยู่กับหมวดสินค้า ประเภทบัญชี และสัญญาที่ร้านทำไว้ จึงไม่ควรใช้ตัวเลขจากบทความใดเป็นอัตราจริง ให้เปิดหน้านโยบายค่าธรรมเนียมใน seller center เทียบกับใบสรุป

กลุ่มรายการหักคิดจากอะไรเช็กอัตราจริงได้ที่ไหน
ค่าธรรมเนียมการขายหมวดสินค้าและยอดขายสุทธิของออเดอร์หน้านโยบายค่าธรรมเนียมใน seller center
ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมมูลค่าคำสั่งซื้อรวมค่าส่งและส่วนลดที่แพลตฟอร์มออกให้ใบสรุปรายการเงินโอนรายงวด
ค่าบริการตามโครงการโครงการที่ร้านสมัครเอง เช่น ส่งฟรีหรือรับคูปองหน้าจัดการโครงการใน seller center
รายการปรับปรุงอื่นค่าปรับส่งช้า เงินคืนเคลม ส่วนต่างน้ำหนักรายการปรับปรุงในกระเป๋าเงินของแพลตฟอร์ม

ทุกกลุ่มนี้รวมภาษีมูลค่าเพิ่มไว้แล้ว ร้านที่จด VAT ต้องแยกภาษีซื้อออก ไม่ใช่บันทึกเต็มก้อนเป็นค่าใช้จ่าย

ลงบัญชี settlement ทีละบรรทัดยังไง

หลักการมีสองข้อ ข้อแรกคือลงรายได้ตอนออเดอร์สำเร็จ ไม่ใช่ตอนเงินโอน ข้อที่สองคือยอดที่ถูกหักก่อนโอนต้องแยกเป็นค่าใช้จ่ายกับภาษีซื้อ

รายการใน settlementบัญชีเดบิตบัญชีเครดิต
ยอดขายของออเดอร์ที่สำเร็จลูกหนี้แพลตฟอร์มรายได้ค่าขาย และภาษีขาย
ค่าธรรมเนียมการขายรวม VATค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม และภาษีซื้อลูกหนี้แพลตฟอร์ม
ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมรวม VATค่าธรรมเนียมธุรกรรม และภาษีซื้อลูกหนี้แพลตฟอร์ม
ค่าส่งที่ร้านรับภาระเองค่าขนส่ง และภาษีซื้อลูกหนี้แพลตฟอร์ม
เงินโอนเข้าธนาคารงวดนั้นธนาคารลูกหนี้แพลตฟอร์ม

เมื่อลงครบตามผังนี้ บัญชีลูกหนี้แพลตฟอร์มต้องเป็นศูนย์

ขั้นตอนกระทบยอด settlement ทีละรอบโอน

ทำตามลำดับนี้ทุกรอบ ใช้เวลาราว 20 ถึง 40 นาทีต่อรอบ

  1. ดาวน์โหลดใบสรุปรายการเงินโอนของรอบนั้นจาก seller center ให้ครบทุกหน้า
  2. ดาวน์โหลดรายการเดินบัญชีธนาคารช่วงวันเดียวกับวันที่แพลตฟอร์มแจ้งโอน
  3. จับคู่ยอดโอนรวมในใบสรุปกับยอดเงินเข้าธนาคารจริง ถ้าไม่ตรงให้หยุดหาสาเหตุก่อน
  4. แยกรายการหักเป็นรายบรรทัด แล้วเทียบกับรายการหักต่อออเดอร์ในระบบหลังบ้าน
  5. คำนวณภาษีซื้อจากค่าธรรมเนียมแต่ละกลุ่ม เพื่อนำไปหักในแบบ ภ.พ.30 ของเดือนนั้น
  6. บันทึกบัญชีตามผัง แล้วเช็กว่าลูกหนี้แพลตฟอร์มปิดเป็นศูนย์

ขั้นที่ 4 ใช้เวลามากที่สุดถ้าทำด้วยมือ ระบบที่บันทึกค่าธรรมเนียมต่อออเดอร์ตั้งแต่ต้นจะลดขั้นนี้เหลือแค่ตรวจยอดรวม ดูที่ ระบบบัญชีสำหรับร้านค้าออนไลน์ของ Seller Pao

ตัวอย่างคำนวณจากยอดขายถึงเงินเข้าธนาคาร

ตัวอย่างนี้เป็นตัวเลขสมมติ ร้านจด VAT ขายได้ 100,000 บาทในงวดเดียว ค่าส่งที่ผู้ซื้อจ่าย 2,000 บาท รวมเป็น 102,000 บาท และถูกหักค่าธรรมเนียมรวม VAT ดังนี้

รายการยอดหักรวม VAT (บาท)ภาษีซื้อที่แยกได้ (บาท)ค่าใช้จ่ายสุทธิ (บาท)
ค่าธรรมเนียมการขาย10,000654.219,345.79
ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม3,282213.783,068.22
ค่าบริการโครงการส่งฟรี1,00065.42934.58
รวม14,282933.4113,348.59

เงินโอนเข้าธนาคารเท่ากับ 102,000 ลบ 14,282 เหลือ 87,718 บาท ด้านรายได้บันทึก 100,000 บาท แยกเป็นค่าขาย 93,457.94 บาท และภาษีขาย 6,542.06 บาท ภาษีซื้อ 933.41 บาทนำไปหักในแบบ ภ.พ.30

ภาษีซื้อจากค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มขอได้ไหม

ได้ ร้านที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีสิทธิขอใบกำกับภาษีของค่าธรรมเนียมจากแพลตฟอร์ม เพื่อใช้เป็นภาษีซื้อในเดือนที่รับใบกำกับ ขั้นตอนการขออยู่ในระบบ seller center ข้อควรระวังคือใบกำกับต้องมียอดตรงกับค่าธรรมเนียมที่บันทึกในงวดเดียวกัน

ร้านที่ยังไม่จด VAT บันทึกค่าธรรมเนียมเป็นค่าใช้จ่ายเต็มจำนวนไปก่อน หน้าที่ตามกฎหมายอยู่ในประมวลรัษฎากร มาตรา 85/1 อ้างอิงได้ที่ ประมวลรัษฎากร มาตรา 85 ถึง 86 และประเมินภาระภาษีได้ที่ เครื่องมือคำนวณ VAT และกำไร

ขายหลายแพลตฟอร์ม กระทบยอดรวมยังไง

ร้านที่ขายทั้ง Shopee และ Lazada พร้อมกันควรกระทบยอดแยกตามแพลตฟอร์มก่อน แล้วค่อยรวมตอนปิดงบ เพราะรอบโอนและโครงสร้างค่าธรรมเนียมต่างกัน ถ้ารวมตั้งแต่ต้นจะตามหาส่วนต่างไม่เจอ

วิธีที่ใช้ได้จริงคือตั้งบัญชีลูกหนี้แยกต่อแพลตฟอร์ม แล้วปิดยอดให้เป็นศูนย์ทุกรอบโอน แล้วจึงรวมเข้าเป็นงบเดียว ร้านที่เริ่มขายช่องทางใหม่ควรเตรียมเรื่อง เอกสารภาษีสำหรับร้านออนไลน์ ไว้ก่อน เพราะภาระงานด้านเอกสารจะเพิ่มขึ้นทันที และควรประเมินความคุ้มด้วย เครื่องมือคำนวณ ROI สำหรับร้านออนไลน์

คำถามที่พบบ่อย

ต้องกระทบยอดทุกรอบโอนหรือท้ายเดือนก็ได้

ตอบ: ทุกรอบโอนดีที่สุด เพราะยอดยังใหม่และตามหาส่วนต่างง่าย ถ้าปล่อยท้ายเดือนต้องไล่ย้อนหลังและมีโอกาสพลาดสูง

เงินโอนเข้าธนาคารช้ากว่าวันที่แพลตฟอร์มแจ้ง ต้องบันทึกวันไหน

ตอบ: บันทึกรายได้ตามวันที่ออเดอร์สำเร็จ และบันทึกเงินเข้าธนาคารตามวันที่เงินเข้าจริง

ค่าธรรมเนียมที่ถูกหักไปแล้วแต่ยังไม่ได้ใบกำกับ ทำยังไง

ตอบ: บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายและภาษีซื้อรอใบกำกับไว้ก่อน เมื่อได้ใบกำกับค่อยเปลี่ยนเป็นภาษีซื้อที่ใช้ได้

ร้านบุคคลธรรมดาที่ไม่จด VAT ต้องทำผังนี้ไหม

ตอบ: ทำได้โดยตัดบรรทัดภาษีออกทั้งหมด ค่าธรรมเนียมบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเต็มจำนวน แต่ควรทำตั้งแต่ต้นเพราะถ้าต้องจด VAT ทีหลังจะปรับง่ายกว่า

ต้องเก็บเอกสารอะไรไว้บ้าง

ตอบ: ใบสรุปรายการเงินโอนทุกรอบ ใบกำกับภาษีของค่าธรรมเนียม รายการเดินบัญชีที่ตรงกับวันโอน และสลิปโอน เก็บอย่างน้อยห้าปีตามมาตรา 87 ถึง 90 อ้างอิงได้ที่ ประมวลรัษฎากร มาตรา 87 ถึง 90

แหล่งอ้างอิง