# ปฏิทินยื่นภาษีร้านออนไลน์ 12 เดือน ไม่พลาดสักตัว

> https://sellerpao.com/blog/tax-filing-calendar-online-seller
> เผยแพร่: 2026-07-08T02:57:53.000Z
> อัปเดตล่าสุด: 2026-09-01T21:42:05Z

ปฏิทินภาษีของร้านออนไลน์มี 5 กำหนดหลัก: ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป นำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายภายในวันที่ 7 ยื่น ภ.ง.ด.94 ภายใน 30 กันยายน ยื่น ภ.ง.ด.90 ภายใน 31 มีนาคม และจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันเมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ทีม Seller Pao รวมกำหนดทั้งหมดพร้อมลิงก์ต้นทางจากกรมสรรพากรไว้ในตารางเดียว

ขอบเขต: รวบรวมกำหนดยื่นที่พบบ่อยสำหรับร้านออนไลน์ในไทย บางปีอาจมีประกาศขยายเวลาเพิ่ม ตรวจกับกรมสรรพากรก่อนยื่นทุกครั้ง บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำภาษี ตรวจสอบกับผู้ทำบัญชีหรือกรมสรรพากรก่อนยื่น

เคยไหม เปิดร้านขายของออนไลน์มาทั้งปี พอถึงช่วงยื่นภาษีกลับไม่รู้ว่าตัวเองต้องยื่นตัวไหนบ้าง บางคนรู้ตัวอีกทีก็โดนเงินเพิ่มไปแล้ว ทั้งที่จริงแค่มีปฏิทินภาษีแปะไว้ตัวเดียวก็จบ

## ทำไมร้านออนไลน์ต้องมีปฏิทินภาษี

เพราะภาษีของพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ไม่ได้มีแค่ตัวเดียว แต่มีหลายตัว ยื่นคนละช่วงกัน ถ้าไม่จดไว้ พลาดตัวไหนก็มีเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน และเบี้ยปรับอีก 1-2 เท่าของภาษีที่ค้าง

## ปฏิทินภาษีร้านออนไลน์ 12 เดือน

| ช่วงเวลา | ต้องทำอะไร | ใครต้องทำ |
| --- | --- | --- |
| ทุกเดือนภายในวันที่ 15 | ยื่น ภ.พ.30 นำส่ง VAT | ร้านที่จดทะเบียน VAT |
| ทุกเดือนภายในวันที่ 7 | นำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ถ้ามีจ้างงาน) | ร้านที่จ่ายค่าจ้าง/ค่าบริการ |
| กรกฎาคม - 30 กันยายน | ยื่น ภ.ง.ด.94 ภาษีครึ่งปีแรก | ร้านบุคคลธรรมดาที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ |
| มกราคม - 31 มีนาคม | ยื่น ภ.ง.ด.90 (รายได้ทุกประเภท) หรือ ภ.ง.ด.91 (เงินเดือน) | ทุกคนที่มีเงินได้ |
| ตลอดปี (ภายใน 30 วันหลังถึงเกณฑ์) | จดทะเบียน VAT เมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี | ร้านที่ยอดขายถึงเกณฑ์ |

## แยกให้ชัด: แต่ละตัวคืออะไร

### ภ.ง.ด.94 ภาษีครึ่งปี

[ยื่นประมาณการรายได้ครึ่งปีแรก (ม.ค. ถึง มิ.ย.) ภายในวันที่ 30 กันยายนของปีนั้น (เกณฑ์ 60,000 และ 120,000 บาท)](https://www.rd.go.th/60580.html) พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์อยู่ในกลุ่มนี้เพราะรายได้ไม่ใช่เงินเดือน ภาษีที่จ่ายไปจะเอาไปเครดิตตอนยื่น ภ.ง.ด.90 ได้

### ภ.ง.ด.90 ภาษีประจำปี

สรุปยอดรายได้จริงทั้งปี [ยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป (กำหนดตามเดือนมีนาคมของปีถัดไป)](https://www.rd.go.th/46202.html) รายได้จากขายของออนไลน์หักค่าใช้จ่ายเหมาได้ 60% เช่น ขายได้ 500,000 บาท หักได้ 300,000 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 200,000 บาท แล้วค่อยคำนวณภาษีขั้นบันได 5% ถึง 35%

### ภ.พ.30 นำส่ง VAT

ร้านที่จด VAT แล้ว[ต้องยื่นทุกเดือนภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ตามมาตรา 83 ประมวลรัษฎากร](https://www.rd.go.th/5207.html) เช่น ยอดขายเดือนสิงหาคม ยื่นภายใน 15 กันยายน ยอดที่ต้องนำส่งคือ VAT ขาย หักด้วย VAT ซื้อ เช่น ขายของ 1,070 บาท (มี VAT 70) ซื้อของมา 600 บาท (มี VAT 42) นำส่งจริง 70 - 42 = 28 บาท

### ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ถ้าร้านจ้างช่างภาพถ่ายสินค้า 10,000 บาท อัตราหัก ณ ที่จ่ายสำหรับค่าจ้างทำของคือ 3% ตาม[คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป.4/2528](https://www.rd.go.th/3479.html) (เริ่มหักเมื่อรายการตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป) ต้องหัก 300 บาท จ่ายจริง 9,700 บาท แล้วนำ 300 บาทไปยื่นภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป ตาม[มาตรา 52 ประมวลรัษฎากร](https://www.rd.go.th/24371.html)

## เตรียมตัวยังไงให้ยื่นทันเสมอ

1. ตั้งเตือนในปฏิทินล่วงหน้า 2 สัปดาห์ก่อนทุกกำหนด

1. ให้ระบบรวมยอดขายจากทุกช่องทางไว้ที่เดียว อย่ารอเก็บเองทีละช่อง

1. เก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายไว้ครบ ถ้าอยากหักตามจริงแทนการเหมา 60%

1. ช่วงครึ่งปีแรกขายดีมาก อย่าลืมกันเงินไว้จ่ายภาษีกลางปี

## ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

- คิดว่าขายออนไลน์ไม่ต้องเสียภาษี (สรรพากรดูยอดจากแพลตฟอร์มและบัญชีธนาคารได้)

- จำแค่ ภ.ง.ด.90 แต่ลืม ภ.ง.ด.94 กลางปี

- [ยอดขายถึง 1.8 ล้านบาทแล้วไม่จด VAT ภายใน 30 วัน ตามมาตรา 85/1](https://www.rd.go.th/5208.html)

- ออกใบกำกับภาษีผิด เช่น ใส่ชื่อลูกค้าไม่ตรงทะเบียน หรือไม่แยกยอด VAT 7%

## สรุป

ภาษีร้านออนไลน์ไม่ยากถ้ารู้ว่าต้องทำอะไรตอนไหน ยื่น ภ.ง.ด.94 ภายใน 30 กันยายน ภ.ง.ด.90 ภายใน 31 มีนาคม VAT ภายในวันที่ 15 ของทุกเดือน และจด VAT ทันทีที่ยอดถึง 1.8 ล้านบาท แปะปฏิทินนี้ไว้แล้วตั้งเตือนล่วงหน้า แค่นี้ก็ไม่พลาด

## ตัวอย่าง: ร้านที่ยื่นครบ กับร้านที่พลาด

ร้าน A ขายของออนไลน์ รายได้เดือนละ 500,000 บาท ตั้งระบบรวมยอดทุกช่องทางไว้ตั้งแต่ต้น กลางปีเห็นยอดครึ่งปีแรกถึงเกณฑ์ก็เตรียมเอกสารยื่น ภ.ง.ด.94 ตรงเวลา ปลายปีจด VAT ก่อนรายได้ทะลุ 1.8 ล้านบาท ยื่น ภ.พ.30 ตรงทุกเดือน ภาษีจ่ายตามจริง ไม่มีเงินเพิ่ม ไม่มีการเตือนจากสรรพากร

ร้าน B ยอดขายเท่ากัน แต่ไม่เคยรวมยอดดู พอสิ้นปีเจอว่าครึ่งปีแรกถึงเกณฑ์แล้วแต่ไม่ได้ยื่น ภ.ง.ด.94 โดนเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง แถมรายได้ทะลุ 1.8 ล้านบาทมานานแล้วแต่ยังไม่จด VAT ต้องย้อนไปจดและรับผิดชอบภาษีที่ยังไม่ได้เรียกเก็บ ต้นทุนที่เสียไปมากกว่าร้าน A หลายหมื่นบาท

ความต่างไม่ได้อยู่ที่ยอดขาย แต่อยู่ที่การเห็นตัวเลขและยื่นตรงเวลา

อ่านเพิ่มเติมที่เกี่ยวข้อง: [ภ.ง.ด.94 คืออะไร ร้านออนไลน์ต้องยื่นไหม ยื่นยังไง (อัปเดต)](https://sellerpao.com/blog/por-ngor-dor-94-half-year-tax-online-seller) · [ใบกำกับภาษี คืออะไร ร้านค้าออนไลน์ต้องออกไหม (ครบในหน้าเดียว)](https://sellerpao.com/blog/tax-invoice-guide-online-seller)

> อ้างอิง: [กรมสรรพากร](https://www.rd.go.th/5207.html) และ[ระบบ e-Tax Invoice](https://etax.rd.go.th/) ตรวจเกณฑ์และกำหนดเวลาปัจจุบันได้ที่เว็บทางการ

## แหล่งอ้างอิง

- [กรมสรรพากร ประมวลรัษฎากร มาตรา 83 (วรรคสอง)](https://www.rd.go.th/5207.html). ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.

- [คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป.4/2528 (ปรับปรุง) ข้อ 8 และ ข้อ 12/7](https://www.rd.go.th/3479.html). ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.

- [กรมสรรพากร ข้อหารือ กค 0706(กม.04)/643](https://www.rd.go.th/24371.html). ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.

- [กรมสรรพากร คำถามถามบ่อย ยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด.94](https://www.rd.go.th/60580.html). ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.

- [กรมสรรพากร การขยายกำหนดเวลาการยื่นแบบแสดงรายการภาษี](https://www.rd.go.th/46202.html). ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.

- [กรมสรรพากร ประมวลรัษฎากร มาตรา 85/1 (พร้อม ม.85, ม.86)](https://www.rd.go.th/5208.html). ตรวจล่าสุด 2 ก.ย. 2569.

## คำถามที่พบบ่อย (FAQs)

### ขายของออนไลน์ต้องยื่นภาษีกี่ครั้งต่อปี

ตอบ: อย่างน้อย 2 ครั้ง คือ ภ.ง.ด.94 ภาษีครึ่งปี ยื่นภายใน 30 กันยายน และ ภ.ง.ด.90 ภาษีทั้งปี ยื่นภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป ถ้าจด VAT เพิ่ม ภ.พ.30 ทุกเดือนภายในวันที่ 15

### รายได้เท่าไหร่ถึงต้องจด VAT

ตอบ: เมื่อรายได้จากการขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันนับจากวันที่ถึงเกณฑ์ แล้วเริ่มเรียกเก็บ VAT 7% จากลูกค้า

### ขายของออนไลน์หักค่าใช้จ่ายยังไง

ตอบ: หักแบบเหมา 60% ของรายได้ได้โดยไม่ต้องเก็บหลักฐาน หรือหักตามจริงถ้ามีใบเสร็จครบ เลือกแบบที่ได้สิทธิ์ดีกว่า แล้วคำนวณภาษีขั้นบันได 5%-35%

### ยื่นภาษีช้าจะโดนอะไร

ตอบ: เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้าง เศษเดือนนับเป็น 1 เดือน และเบี้ยปรับ 1-2 เท่าขึ้นกับเจตนา ยิ่งช้ายิ่งแพง

### ร้านที่จด VAT ต้องทำอะไรเพิ่ม

ตอบ: เรียกเก็บ VAT 7% จากลูกค้า ออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขาย และยื่น ภ.พ.30 นำส่งภาษีทุกเดือนภายในวันที่ 15 พร้อมเก็บภาษีซื้อมาหักลบ

### ขายผ่าน Shopee Lazada TikTok ต้องรวมรายได้ทั้งหมดไหม

ตอบ: ต้องรวม รายได้จากทุกช่องทางทั้งแพลตฟอร์ม ไลฟ์สด และโอนตรง ต้องนำมารวมคำนวณภาษี ระบบหลังบ้านที่รวมยอดทุกช่องทางจะช่วยให้ตัวเลขครบไม่ตกหล่น

### ภ.ง.ด.94 กับ ภ.ง.ด.90 ต่างกันยังไง

ตอบ: ภ.ง.ด.94 เป็นภาษีครึ่งปีแรก ยื่นภายใน 30 กันยายน ส่วน ภ.ง.ด.90 สรุปทั้งปี ยื่นภายใน 31 มีนาคมปีถัดไป ภาษีที่จ่ายตอน 94 เอาไปเครดิตตอน 90 ได้

### จด VAT แล้วต้องออกใบกำกับภาษีแบบไหน

ตอบ: กิจการขายปลีกที่ขายให้บุคคลทั่วไปออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้ แต่ใบอย่างย่อใช้หักภาษีซื้อไม่ได้ ถ้าขายให้บริษัทหรือลูกค้าขอใบเต็มรูป ต้องออกเต็มรูปเสมอ

### รายได้เท่าไหร่ถึงไม่ต้องยื่นภาษี

ตอบ: ทุกคนที่มีเงินได้ถึงเกณฑ์ที่สรรพากรกำหนดต้องยื่น แม้รายได้ไม่ถึงเกณฑ์ก็ควรยื่นเพื่อแสดงข้อมูล ถ้าไม่แน่ใจ ให้ตรวจสอบเกณฑ์ปัจจุบันกับสรรพากรหรือปรึกษานักบัญชี

### ยื่นภาษีออนไลน์ได้ไหม ใช้เวลานานแค่ไหน

ตอบ: ได้ ยื่นผ่านเว็บสรรพากร (ระบบ e-Filing) ได้ทุกแบบทั้ง ภ.ง.ด.94, ภ.ง.ด.90 และ ภ.พ.30 ใช้เวลาเตรียมเอกสารหลักๆ คือยอดรายได้จากทุกช่องทาง ถ้าอยู่ในระบบหลังบ้านที่รวมยอดให้ ใช้เวลาไม่ถึงชั่วโมง

---
Seller Pao รวมยอดขายจากทุกช่องทางไว้ที่เดียว ออกใบกำกับภาษีและ e-Tax ให้อัตโนมัติ เริ่มใช้ฟรี 0 บาทได้เลย ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต

## ประวัติการแก้ไข

- 2 ก.ย. 2569: เพิ่มลิงก์ต้นทางจากกรมสรรพากรทุกกำหนดยื่น และใส่ขอบเขตต้นบทความ